Questão FC357133
O compliance é uma estratégia fundamental para a continuidade dos negócios e, especialmente, para a atuação da empresa em conformidade com padrões éticos e legais. O profissional d
Governabilidade, Governança e Intermediação de Interesses
Instituto Consulplan · 2025
O compliance é uma estratégia fundamental para a continuidade dos negócios e, especialmente, para a atuação da empresa em conformidade com padrões éticos e legais. O profissional de compliance tem, entre suas responsabilidades, a elaboração e a execução das normas da empresa e, também, a divulgação de informações e de incentivos para que executivos e colaboradores respeitem os regulamentos. Quanto aos pilares sobre os quais os mecanismos de controle, detecção e prevenção de fraudes e irregularidades se apoiam para a elaboração de um programa de compliance, analise as afirmativas a seguir.
I. Comprometimento da alta direção da empresa: sem a adesão e o comprometimento dos executivos da empresa não é possível implantar uma política interna de compliance.
II. Métodos de avaliação de riscos: no contexto do compliance, os riscos estão relacionados aos prejuízos causados pelo cumprimento de regras legais e descumprimento de normas éticas, tanto internas quanto externas. Um bom programa de compliance deve contemplar métodos de avaliação que evitem mapear a natureza e a extensão dos riscos aos quais a organização está exposta.
III. Implantação de política de compliance e código de condutas: os padrões de conduta, que incluem política de integridade e transparência, devem ser estabelecidos em um documento formal, estendido inclusive a terceiros. Além de manter a conformidade legal, o código de conduta contribui com a criação de uma cultura organizacional íntegra que estimula comportamentos éticos.
Está correto o que se afirma apenas em
- II.
- I e II.
- I e III.
- II e III.
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Gabarito
Certo
Comentário do professor
Comprometimento da alta direção: o sucesso de um programa de compliance depende do chamado "tone at the top". Quando a liderança adota e demonstra apoio às políticas de integridade, cria-se coerência entre discurso e prática, facilita-se a alocação de recursos e legitima-se a fiscalização interna. Sem esse respaldo, normas e controles tendem a ser ignorados ou subaplicados.
Implantação de política de compliance e código de condutas: formalizar normas em documentos claros e acessíveis estabelece padrões de comportamento, orienta decisões cotidianas e serve de referência para responsabilidades e sanções. Estender esses instrumentos a terceiros (fornecedores, parceiros) protege a organização contra riscos reputacionais e legais e contribui para a formação de uma cultura organizacional íntegra.
Em conjunto, esses pilares promovem prevenção, detecção e responsabilização, fundamentais para a efetividade do compliance.
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