Questão FC512362
Em relação a aspectos relacionados à análise de movimentações bancárias no contexto pericial-contábil, identificação de padrões e prevenção de ilícitos financeiros, julgue o seguin
Auditoria Independente
CEBRASPE (CESPE) · 2025
Em relação a aspectos relacionados à análise de movimentações bancárias no contexto pericial-contábil, identificação de padrões e prevenção de ilícitos financeiros, julgue o seguinte item.
O cadastro de clientes do SFN permite a identificação da existência de relacionamentos bancários, mas não revela saldos nem extratos das contas.
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Gabarito
Certo
Comentário do professor
A afirmação foi julgada CERTO porque o Cadastro de Clientes do Sistema Financeiro (CCS) é um repositório cadastral que indica a existência e a natureza dos relacionamentos entre clientes (CPF/CNPJ) e instituições financeiras, como contas, investimentos e bens em custódia.
O CCS registra quais vínculos existem e suas datas, mas, conforme a regulamentação do Banco Central (Resolução BCB nº 179/2022), não contém informações sobre valores, saldos ou movimentações nem extratos detalhados.
Na prática pericial, o CCS é útil para mapear relações bancárias e direcionar diligências. Para obter fluxos financeiros e saldos é necessário autorização judicial ou solicitação diretamente às instituições, por meio dos instrumentos legais adequados.
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