Questão FC512366
Em relação a aspectos relacionados à análise de movimentações bancárias no contexto pericial-contábil, identificação de padrões e prevenção de ilícitos financeiros, julgue o seguin
Auditoria Independente
CEBRASPE (CESPE) · 2025
Em relação a aspectos relacionados à análise de movimentações bancárias no contexto pericial-contábil, identificação de padrões e prevenção de ilícitos financeiros, julgue o seguinte item.
O smurfing é uma técnica utilizada para disfarçar operações maiores por meio de múltiplas transações de pequeno valor.
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Gabarito
Certo
Comentário do professor
A afirmação é CERTO porque o smurfing é uma técnica clássica de "fracionamento" em que valores elevados são divididos em várias transações de pequeno montante para reduzir a chance de acionamento de controles automáticos e relatórios obrigatórios.
O objetivo é ocultar a origem ilícita dos recursos e dificultar o rastreamento, evitando limites de comunicação ou análise imediata. Em termos práticos, trata‑se de uma forma de estruturação de operações.
No trabalho pericial-contábil esse padrão surge como depósitos ou saques repetidos, soma elevada quando agregados, contas interligadas ou operações incompatíveis com o perfil do cliente. Esses sinais indicam risco e exigem investigação aprofundada.
Medidas de detecção incluem agregação temporal dos valores, regras de alerta por conta/cliente, correlação entre contas e verificação do KYC; preventivamente, limites e monitoramento automático reduzem a eficácia do esquema.
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