Em relação a aspectos relacionados à análise de movimentações bancárias no contexto pericial-contábil, identificação de padrões e prevenção de ilícitos financeiros, julgue o seguin

Gabarito

Errado

Comentário do professor

A afirmação é errada porque a ausência de justificativa para valores movimentados em espécie é, por si só, um indicador relevante em perícia contábil e em análise de risco financeiro. A falta de origem econômica plausível ou documentação comprobatória constitui um red flag que justifica aprofundamento e comunicação às autoridades competentes, independentemente da existência prévia de um crime antecedente.

Na prática, movimentos em numerário sem explicação podem sinalizar práticas como structuring, ocultação ou integração de recursos ilícitos; o perito deve registrar essa anomalia, avaliar contexto, padrões e conexões e, se for o caso, elaborar relatórios e recomendações. Não é necessário provar previamente um delito para que a movimentação seja relevante e investigada.