Flashcard FC412454
Qual o total do crédito e do ICMS a recolher na apuração?
Normas Tributárias de Interesse Geral dos Estados e do Distrito Federal
FCC · 2018
Qual o total do crédito e do ICMS a recolher na apuração?
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Resposta
O total do crédito é R$ 371,90 e o ICMS a recolher é R$ 151,15.
• Crédito: compras que geram crédito: camisas importadas de SP 5×100 alíquota interestadual 4% = R$20,00, calças locais 12×160 alíquota interna 17% = R$326,40, sacolas internas 100×1,50 17% = R$25,50, total R$371,90.
• Débito: vendas e ajustes: camisas 4×180 17% = R$122,40, calças locais 6×250 17% = R$255,00, calças interestaduais p/ consumidor final 3×250 = R$750,00 com retenção SC 7% = R$52,50 e diferencial para GO 10% = R$75,00, material de limpeza importado uso/consumo diferencial (17% menos 4%)×120 = R$15,60, estorno por perda de 10 sacolas 10×1,50×17% = R$2,55, total débitos R$523,05 e ICMS a recolher R$151,15.
Veja como foi cobrado:
https://flashcardsconcursos.com.br/portal/flashcard/411274
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