A fase da lavagem de capitais, de acordo com as definições da COAF, em que são realizados diversos negócios e movimentações financeiras, a fim de impedir o rastreamento e encobrir

Gabarito

A

Comentário do professor

Ocultação é a etapa em que o criminoso busca romper a trilha documental do dinheiro ilícito por meio de múltiplas operações. Trata‑se de técnicas que tornam difícil identificar a origem dos recursos, sem necessariamente integrá‑los ao circuito legal final.

O COAF descreve essa fase como o momento em que se multiplicam transferências eletrônicas, depósitos em contas de terceiros, uso de laranjas, empresas de fachada e jurisdições com sigilo bancário. Essas manobras formam camadas que dissipam evidências.

O principal objetivo da ocultação é dificultar o rastreamento contábil e jurídico, impedindo que autoridades reconstruam a cadeia de participação e a origem criminosa dos valores.

Sem essa quebra de rastreabilidade, investigações forenses e medidas de controle financeiro têm muito mais chance de identificar e recuperar ativos ilícitos.